ндс 9



Автор Мария Филатова задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги

организация оказывающая услуги, закупает некие материалы-как расчитать НДС? и получил лучший ответ

Ответ от Olga Stupakova[гуру]
если дословно отвечать на Ваш вопрос ("Что делать? ") нужно сказать "Учиться! " 🙂
Без обид, ладно? 🙂 а если серьезно, то делать нужно вот что:
об НДС вам подробно расскажет Налоговый кодекс, а точнее 21 глава во 2 части.
в двух словах об НДС:
он учитывается на двух бух. счетах - 19 и 68 (на одном из субсчетов) .
19 счет называется "Налог на добавленную стоимость"
68 счет (его субсчет) - "Расчеты с бюджетом по НДС".
на 19 счете отражается НДС, полученный от поставщиков (в ващем случае при покупке материалов) .
на 68 счете отражается НДС, начисленный с выручки от оказания услуг.
Например, Вы оказали за квартал услуг на 118 рублей, в т. ч. НДС 18 руб. , а также закупили некие материалы на сумму 59 рублей, в т. ч. НДС 9 руб.
Ваши проводки за квартал (проводки по оплатам исключаю - нас они в данном случае не интересуют) :
Дт 62 Кт 90.1 - 118 руб. - отражена выручка (подписан акт выполненных работ)
Дт 90.3 Кт 68.2 - 18 руб. - начислен НДС с выручки (выписан счет-фактура)
Дт 10 Кт 60 - 50 руб. - оприходован материал на склад от поставщика (по товарной накладной)
Дт 19 Кт 60 - 9 руб. - получен НДС от поставщика (по входящему счет-фактуре)
Дт 68.2 Кт 19 - 9 руб. - зачтен НДС от поставщика при принятии на учет материалов.
На 19 счете по итогам квартала у Вас будет нулевое сальдо.
а на счете 68.2 - будет кредитовое сальдо в 9 рублей (это и будет суммой для оплаты в бюджет) .
На основании выданной и полученной счетов фактур бухгалтер должен составить 2 налоговых регистра: книгу покупок и книгу продаж.
В книгу продаж попадет выписанный Вами счет фактура на 118 рублей. (НДС 18р)
В книгу покупок попадет полученный от поставщика счет-фактура на сумму 59 рублей. (НДС 9 р) .
На основании этих регистров составляем налоговую декларацию:
начислено 18 р, зачтено 9 р = к оплате 9 р. (совпадает с нашим кредитовым сальдо на счете 68.2).
Сдаем декларацию в инспекцию, оплачиваем 9 рублей и делаем проводку
Дт 68.2 Кт 51 - 9 р. - оплачен НДС в бюджет
и у нас нет сальдо на 68.2. счете.
Это я написала принцип на 2 цифрах. После прочтения главы 21 Вы узнаете, что НДС не всегда начисляется только с выручки, что не всегда налогоплательщик может сразу принять к вычету полученный от поставщика НДС, а иногда и вообще не может принять его к зачету.
НДС - достаточно сложный налог и требует тщательного изучения.
Удачи Вам!!!

Ответ от 2 ответа[гуру]
Привет! Вот подборка тем с ответами на Ваш вопрос: организация оказывающая услуги, закупает некие материалы-как расчитать НДС?

Смысл налога НДС ??
Смысл такой. Налог на добавленную стоимость-это разница между покупной и продажной ценой товара.
подробнее...
спросили в Техника Тракторы
сколько стоит новый ТНВД трактора Т-150К?
Топливный насос высокого давления 584.1111004-10 к дизелю СМД 62 тракторов Т-150К. Цена с НДС 9.800
подробнее...

ИП на ОСНО. Определение дохода для 3-НДФЛ
Если товар покупали с НДС то НДС при покупке товара можно принять к
возмещению и на него
подробнее...
спросили в Другое 746 год
дайте определение выручки согласно ПБУ 9/99
По договору мены каждая из сторон договора является одновременно и продавцом и покупателем товара.
подробнее...
спросили в Буркини
Интересно... а какой НДС в разных странах...?
РЕЙТИНГИ НДС

1 Дания 25.0%
0% - налог на пассажирский транспорт, финансовые
подробнее...
Ответ от Ѓдачный день![гуру]
хотите стать бухгалтером? Похвально!
Тогда срочно - на курсы.
Могу посоветовать курсы в Москве. Все знакомые "проходят" через них!

Ответ от 2 ответа[гуру]
Привет! Вот еще темы с похожими вопросами:
спросили в Ндс
Формула расчета НДС из выручки??? пжл
НДС считается следующим образом:
Если у вас выручка = S (с НДС) , то включенный в нее НДС
подробнее...

Какие строки должны совпадать в декларации НДС и декларации налога на прибыль?
Сумма реализации
Прибыль 1кв = НДС 1кв
Прибыль 6 мес = НДС 1 кв+ 2 кв
Прибыль 9 мес =
подробнее...
спросили в Другое
что такое НДС
Это налог на добавленную стоимость.
Так как Вы не указали, какой именно НДС Вам нужен, спешу
подробнее...

Почему покупатель платит НДС вместо торгаша??? (НДС торгаш надбавил, вот он и ддолжен её платить, а не на покупателя "сл
НДС придумал один французик, живший в Африке, чтобы обдирать местных жителей. Этот метод пришелся
подробнее...

Договор в у. е. Оплата в рублях. НДС.
Причем тут Минфин, все сказано в ПБУ 3/2006 в п. 9: при авансе активы принимаются к учету по курсу
подробнее...

Помогите решить задачу по НДС
НДС с реализации - 282 000 * 18/118
НДС к вычету (172 000 + 9 200) * 18 /118
Исчислен
подробнее...
Налог на добавленную стоимость на Википедии
Посмотрите статью на википедии про Налог на добавленную стоимость
 

Ответить на вопрос:

Имя*

E-mail:*

Текст ответа:*
Проверочный код(введите 22):*